Налог на имущество физических лиц рассчитывается по установленным правилам с учетом кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта. Рассмотрим методику расчета на конкретных примерах.

Содержание

Основные параметры для расчета

ПараметрОписание
Кадастровая стоимостьУстанавливается государственной оценкой
Ставка налогаОпределяется местными властями в пределах НК РФ
Площадь объектаУчитывается общая площадь в кв.метрах
ЛьготыУменьшение налоговой базы для отдельных категорий

Формула расчета налога

Налог = (Кадастровая стоимость - Вычет) × Ставка × Коэффициент владения

Размеры вычетов:

  • Квартира - 20 кв.м
  • Комната - 10 кв.м
  • Жилой дом - 50 кв.м

Пример 1: Расчет для квартиры

ПараметрЗначение
Кадастровая стоимость5 400 000 руб.
Площадь квартиры60 кв.м
Ставка налога0,1%
Период владения12 месяцев

Расчет:

  1. Стоимость 1 кв.м = 5 400 000 / 60 = 90 000 руб.
  2. Налогооблагаемая площадь = 60 - 20 = 40 кв.м
  3. Налоговая база = 40 × 90 000 = 3 600 000 руб.
  4. Сумма налога = 3 600 000 × 0,1% = 3 600 руб.

Пример 2: Расчет для жилого дома

ПараметрЗначение
Кадастровая стоимость8 250 000 руб.
Площадь дома120 кв.м
Ставка налога0,15%
Период владения6 месяцев

Расчет:

  1. Стоимость 1 кв.м = 8 250 000 / 120 = 68 750 руб.
  2. Налогооблагаемая площадь = 120 - 50 = 70 кв.м
  3. Налоговая база = 70 × 68 750 = 4 812 500 руб.
  4. Сумма налога = 4 812 500 × 0,15% = 7 218,75 руб.
  5. Налог за 6 месяцев = 7 218,75 / 2 = 3 609,38 руб.

Пример 3: Расчет с учетом льготы

ПараметрЗначение
Кадастровая стоимость3 800 000 руб.
Площадь квартиры45 кв.м
Ставка налога0,1%
Льгота пенсионераОсвобождение от налога за 50 кв.м

Расчет:

  1. Площадь меньше льготной (45 < 50)
  2. Налоговая база = 0 (льгота покрывает всю площадь)
  3. Сумма налога = 0 руб.

Переходные коэффициенты

При переходе с инвентаризационной на кадастровую стоимость применяются понижающие коэффициенты:

ГодКоэффициент
20200,2
20210,4
20220,6
20230,8
2024 и далее1

Где узнать данные для расчета

  • Кадастровая стоимость - на сайте Росреестра
  • Ставка налога - на сайте ФНС или местной администрации
  • Льготы - в территориальном отделении налоговой
  • Площадь объекта - в техническом паспорте

Как проверить правильность начисления

  1. Сравните кадастровую стоимость с рыночной
  2. Проверьте правильность применения вычетов
  3. Убедитесь в корректности ставки налога
  4. Проверьте наличие положенных льгот
  5. Сверите период владения имуществом

Запомните, а то забудете

Другие статьи

Как рассчитать выплаты по уходу за ребенком до 1.5 лет и прочее